Налоговый вычет с медицинских услуг относится к группе социальных вычетов, которыми вправе воспользоваться все граждане, которые приобрели какие-то медикаменты или получили лечение в соответствующем медицинском учреждении. Для этого необходимо подготовить определенный перечень документов с последующей их передачей в уполномоченные органы.
В данной статье мы ответим на следующие поставленные вопросы: Кто может рассчитывать на возврат 13% с полученных медицинских услуг? Что нужно делать для получения налогового вычета? Какие документы следует подготовить и куда с ними обращаться? Какую сумму можно вернуть? В течение какого срока нужно ожидать получения выложенных выплат? Читайте далее.
Кто может получить
Правила и условия возврата 13% от стоимости купленных медицинских препаратов или оплаченных медицинских услуг регламентируются статьей 219 Налогового Кодекса РФ. Так, согласно ей, на возврат части уплаченных за мед. услуги денежных средств могут рассчитывать:
- Граждане РФ (физические лица), которые имеют официальное место работы;
Подтвердить факт трудоустройства лицо должно путем предоставления соответствующей документации. Например, трудовой книжки или договора найма. Таким образом, работники налоговой службы смогут убедиться, что гражданин регулярно и добросовестно уплачивает налоги со своего дохода, а значит вправе рассчитывать на возврат части уплаченных средств.
- Граждане, которые оплачивали покупку лекарств или получение медицинских услуг за свой счет (личные денежные средства). Если же медикаменты оплачивались другим человеком, в возврате 13 процентов будет отказано.
Таким образом, каждый россиянин, который получил медицинское лечение или потратился на приобретение дорогостоящих препаратов, вправе рассчитывать на возврат их части.
Как вернуть
Вернуть налоговый вычет за покупку лекарств или получение медицинской помощи на практике не так-то просто. В соответствии со статьей 219 НК РФ, для возврата 13 процентов с медицинских услуг необходимо предпринять следующие действия:
- Подтвердить факт уплаты налогов со своего заработка (НДФЛ). Для этого необходимо подготовить справку 2-НДФЛ, в которой будет указано, что каждый месяц из заработной платы гражданина удерживается налог в размере 13 процентов от общей суммы;
Лицам, которые не смогут подтвердить свои доходы и регулярные перечисления НДФЛ, вернуть 13 процентов с медицинских услуг не получится.
- Собрать всю необходимую документацию для оформления социального вычета. Независимо от того, за кого заявитель планирует получить 13 процентов за мед. услуги, все документы, передаваемые на рассмотрение в Налоговую службу, должны быть заполнены на одно и того же человека;
- Убедиться, что медицинское учреждение, в котором налогоплательщику была оказана помощь, имеет соответствующую лицензию. Если ее не будет, получить налоговый вычет в размере 13% от стоимости предоставленной платной медицинской услуги не получится.
Список документов
Сбор документации при оформлении налогового вычета за медицинские услуги является, пожалуй, важнейшим этапом, от которого зависит вероятность и скорость одобрения заявки на возврат 13 процентов.
Этап подготовки необходимых документов можно разделить на два списка, один из которых будет включать в себя перечень документации для налоговой инспекции, а второй перечень документации из мед. учреждения.
Так, подготавливая документы в Налоговую службу, следует позаботиться о сборе следующих материалов:
- Декларация (3-НДФЛ). Данный документ подтвердит отсутствие претензий со стороны налогового органа по отношению к налогоплательщику. В нем, в формате отчета, будет представлена вся информация о доходах физ.лица, а также всех платежных операциях, связанны с ними;
- Справка 2-НДФЛ, которая подтвердит, что налогоплательщик регулярно выполняет свои обязательства перед Налоговой службой. Иначе говоря, из его заработной платы регулярно удерживаются 13%;
- Заполненное заявление на получение налогового вычета.
Образец заявления на получение налогового вычета за медицинские услуги можно скачать в свободно доступе в интернете, либо попросить бланк для заполнения в ходе непосредственной явки в территориальное подразделение налогового органа.
Что касается документов из медицинского учреждения, то в перечень обязательных для сбора войдут следующие:
- Договор на оказание платных медицинских услуг, заключенный между пациентом и клиникой в день обращения первого. Он должен содержать сведения о правах, ответственности и обязанностях сторон сделки, а также о перечне предоставляемых услуг, действующих тарифов на них и сроках их предоставления;
- Справка, подтверждающая оказание конкретной медицинской услуги. В документе должно быть указано название услуги, её стоимость и точная дата, данные лица, которому она была оказана;
- Другие платежные документы (чеки, квитанции), подтверждающие понесение дополнительных расходов (например, покупка медикаментов, прописанных лечащим врачом).
Все документы следует оформлять в формате двух экземпляров. После, один комплект будет передан на рассмотрение в налоговую, а второй, останется на руках заявителя до разрешения вопроса.
Куда подавать
Для оформления налогового вычета за мед. услуги необходимо обратиться в территориальное подразделение Налоговой службы, по месту постоянной регистрации.
Помимо этого следует учитывать, что подача заявления на возврат налога должна осуществляться в году, который следует за годом оплаты/получения медицинских препаратов/услуг.
Сумма возврата
Поскольку ежемесячно из заработной платы работника удерживается 13 процентов подоходного налога, при оформлении налогового вычета следует рассчитывать на возврат тех же 13 процентов, но уже от суммы, потраченной на покупку лекарств или получение специализированной медицинской помощи.
При этом, следует учитывать, что максимальную сумму по социальному вычету составит 120 тысяч рублей, а при получении 13 процентов от неё всего 15 600 рублей.
Сроки получения
Сроки получения налогового вычета за медицинские услуги напрямую зависят от способа передачи перечня документации в Налоговую службу. Так:
- При личном посещении налогового органа срок рассмотрения заявления на возврат 13 процентов за медицинские услуги может несколько ускориться, поскольку специалист сразу же ознакомиться с подготовленными материалами и, в случае выявления ошибки, укажет на них для корректировки;
Минусом данного способа является трата личного времени на посещение учреждения.
- При отравлении документов почтовым отправлением срок рассмотрения заявки на вычет может несколько затянуться. Точный срок зависит от скорости работы почтовой службы и региона, из которого заказное письмо будет отправлено.
В общем, срок рассмотрения заявления на возврат 13 процентов с медицинских услуг составляет 8-12 недель.